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    广发新常态灵活配置混合型基金清算报告

    广告:168金服票据投资新模式 2018-01-11 09:04:03 来源:中国证券报 已入驻财经号 作者:佚名
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      1. 重要提示

      广发新常态灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2015]1946号文《关于准予广发新常态灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》和机构部函[2016]2564号文《关于广发新常态灵活配置混合型证券投资基金延期募集备案的回函》的批准于2016年12月5日成立并正式运作。

      2017年7月28日起至2017年8月28日止,本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会。于2017年8月30日,本基金基金份额持有人大会审议并通过了《及》。根据基金管理人于2017年9月1日公布的《广发基金管理有限公司关于广发新常态灵活配置混合型证券投资基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》(以下简称“公告”),本基金从2017年9月4日起进入清算期,基金管理人按照本基金基金合同约定,组织成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序。

      2017年9月18日为本基金清算的最后一日,由本基金管理人广发基金管理有限公司、基金托管人平安银 行股份有限公司、德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)和上海市通力律师事务所组成基金财产清算小组履行基金财产清算程序,并由德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)对清算报告进行审计,上海市通力律师事务所对清算报告出具法律意见。

      2. 基金概况

      2.1基金基本情况

      ■

      2.2 基金产品说明

      ■

      3.基金运作情况概述

      广发新常态灵活配置混合型证券投资基金经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2015]1946号文《关于准予广发新常态灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》和机构部函[2016]2564号文《关于广发新常态灵活配置混合型证券投资基金延期募集备案的回函》的批准,由基金管理人广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发新常态灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的要求于2016年12月5日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为平安银行股份有限公司。

      本基金募集期为2016年11月29日,募集资金总额为人民币200,005,207.79元,有效认购户数为222户。

      2017年7月28日起至2017年8月28日止,本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会。于2017年8月30日,本基金基金份额持有人大会审议并通过了《及》,基金合同终止并进入清算程序。

      4.审计报告

      德师报(审)字(17)第S00394号

      广发基金管理有限公司:

      我们审计了后附的广发新常态灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“广发新常态混合”)的清算财务报表,包括2017年9月18日(清算结束日)的清算资产负债表和2017年9月4日(清算开始日)至2017年9月18日(清算结束日)止期间的清算损益表及清算财务报表附注。清算财务报表已经由广发新常态混合的基金管理人广发基金管理有限公司管理层(以下简称“管理层”)按照清算财务报表附注2所述的编制基础编制。

      一、管理层对清算财务报表的责任

      管理层按照清算财务报表附注2所述的编制基础编制清算财务报表,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使清算财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

      二、注册会计师的责任

      我们的责任是在执行审计工作的基础上对清算财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对清算财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

      审计工作涉及实施审计程序,以获取有关清算财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的清算财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与清算财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价清算财务报表的总体列报。

      我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

      三、审计意见

      我们认为,广发新常态混合的清算财务报表在所有重大方面按照清算财务报表附注2所述的编制基础编制。

      四、编制基础以及对分发和使用的限制

      我们提醒财务报表使用者关注清算财务报表附注2对编制基础的说明。管理层编制清算财务报表是为了遵守《广发新常态灵活配置混合型证券投资基金基金合同》第十九部分作出的规定。因此,清算财务报表可能不适于其他用途。我们的报告仅用于广发基金管理有限公司向基金份额持有人和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)报送,而不应分发至除基金份额持有人和中国证监会以外的其他机构或人员或为其使用。本段内容不影响已发表的审计意见。

      德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

      中国●上海

      中国注册会计师

      2017年10月26日

      5. 资产负债表

      5.1清算资产负债表

      单位:人民币元

      ■

      5.2清算损益表

      单位:人民币元

      ■

      清算财务报表附注为清算财务报表的组成部分。

      5.3 报表附注

      1. 广发新常态灵活配置混合型证券投资基金简介

      (1)基本情况

      广发新常态灵活配置混合型证券投资基金经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2015]1946号文《关于准予广发新常态灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》和机构部函[2016]2564号文《关于广发新常态灵活配置混合型证券投资基金延期募集备案的回函》的批准,由基金管理人广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发新常态灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的要求于2016年12月5日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为平安银行股份有限公司。

      本基金募集期为2016年11月29日,本基金为契约型开放式混合型基金,存续期限不定,募集资金总额为人民币200,005,207.79元,有效认购户数为222户。其中,认购资金在募集期间的利息为人民币4,000.00元,认购资金在募集期间产生的利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验资。

      根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和基金合同等有关规定本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、权证、股指期货等权益类金融工具、债券等固定收益类金融工具、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金业绩比较基准为:中证800指数收益率×65%+一年期人民币定存款利率(税后)×35%。

      (2)清算原因

      2017年7月28日起至2017年8月28日止,本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会。于2017年8月30日,本基金基金份额持有人大会审议并通过了《及》。根据基金管理人于2017年9月1日公布的《广发基金管理有限公司关于广发新常态灵活配置混合型证券投资基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,本基金从2017年9月4日起进入清算期,基金管理人按照本基金基金合同约定,组织成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序。

      (3)清算期间

      根据《关于广发新常态灵活配置混合型证券投资基金的清算说明函》,本基金本次清算期间为2017年9月4日至2017年9月18日止。

      由于本基金于2017年9月18日(清算结束日)仍持有停牌股票导致部分资产未变现,因此需要进行二次清算。本基金将于上述未变现资产全部变现后进入二次清算程序,并将清算后的全部剩余财产扣除基金财产清算费用、缴纳税款并清偿债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行二次分配。

      2. 清算财务报表的编制基础

      本清算财务报表是在清算基础上,按照附注3所述的会计政策和会计估计编制。附注3所述的会计政策和会计估计由广发基金管理有限公司制定。

      3. 重要会计政策和会计估计

      按照基金合同第十七部分作出的规定,本清算财务报表执行的会计政策和会计估计比照证券投资基金现行政策执行,主要包括:

      清算期间

      本次清算期间为2017年9月4日(清算开始日)至2017年9月18日(清算结束日)止。

      记账本位币

      本清算财务报表以人民币为记账本位币。

      金融工具

      金融资产和金融负债的分类

      本基金在清算期间将所持有的金融资产划分为交易性金融资产和贷款及应收款项。交易性金融资产包括股票投资。本基金在清算期间持有的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的各类应收款项分类为贷款及应收款项。

      本基金将清算期间持有的金融负债全部划分为其他金融负债。其他金融负债包括各类应付款项。

      金融资产和金融负债的计量和终止确认

      交易性金融资产在清算期间按照公允价值进行计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益;应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行计量。

      满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

      清算收益

      清算收益主要包括本基金在清算期间收到的银行存款利息收入及公允价值变动收益;清算收益按照实际发生的收益金额或未来应收取的款项金额计量。

      清算费用

      清算费用主要包括本基金在清算期间发生的各项费用;清算费用按照实际发生的费用金额或未来应支付的款项金额计量。

      4. 税项

      根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日上海、深圳证券交易所《关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:

      (1)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券免征营业税或增值税。

      (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。

      (3)对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

      (4)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税。

      (5)对于基金从事A股买卖,出让方按0.10%的税率缴纳证券交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。

      5. 本清算财务报表于2017年10月26日已经本基金的基金管理人批准报出。

      6. 其他说明事项

      本次清算起始日直至二次清算款划出日前一日的银行存款(包括活期存款、最低备付金、交易保证金)产生的利息亦属份额持有人所有,期间的应收利息以当前适用的利率按日计算。

      7. 备查文件目录

      (1)《审计报告》

      (2)《通力律师事务所关于的法律意见》

      (3)存放地点:广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼

      (4)查阅方式:投资者可在营业时间内至基金管理人的办公场所免费查阅。

      广发新常态灵活配置混合型证券投资基金基金财产清算小组

      2018年1月11日

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